Налоги на автомобиль в Испании: какие налоги платят автовладельцы в Испании

В Испании владение транспортным средством влечет за собой ряд налоговых обязательств для владельца. В случае покупки или продажи авто также уплачивается ряд налогов. Т.е. налоги на автомобиль в Испании могут быть как единоразовыми, так и постоянными (ежегодными). Согласно последнему Ежегодному отчету о налогообложении автомобилей, опубликованному Европейской ассоциацией производителей автомобилей (ACEA), каждый владелец машины в Испании в среднем платит 1068 евро в год в виде налогов. Это значительная сумма, и сейчас мы разберем, что она включает.

Налог за постановку автомобиля на учет (Impuesto de matriculación)

Этот налог является единоразовым: он уплачивается при первой регистрации транспортного средства. Это происходит при покупке нового автомобиля в салоне, а также при ввозе транспортного средства из другой страны и постановки его на испанские номера. Сразу отметим, что регистрационные номера в Испании присваиваются автомобилю один раз и не меняются при продаже и смене владельца.

Налог на автомобили в Испании рассчитывается на основе количества выбросов CO2, которые производит автомобиль. Чем меньше выбросов CO2, тем меньше сумма налога. Итоговая сумма налога к уплате учитывает нетто-стоимость автомобиля на момент постановки на учет. В 2024 году применяется следующая шкала:

До 120 г/км CO2: 0% от стоимости автомобиля.
От 121 до 159 г/км CO2: 4,75%.
От 160 до 199 г/км CO2: 9,75%.
Более 200 г/км CO2: 14,75%.

Автомобили в Испании, выбросы которых не превышают 120 г/км CO2, освобождаются от уплаты налога за постановку на учет. Также льгота распространяется на лиц с ограниченными возможностями при условии, что они не продадут свой автомобиль в течение четырех лет и не передадут его родственникам в течение этих же четырех лет. Кроме того, такси и учебные автомобили автошкол освобождены от этого налога, а многодетные семьи имеют право на скидку в размере 50%.

Годовой налог на автотранспортные средства (Impuesto de Circulación (официальное название: IVTM — Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica))

Размер налога в Испании на авто варьируется в зависимости от муниципалитета, потребляемого топлива и от мощности двигателя в лошадиных силах (CVF). Ставки налога могут существенно отличаться в разных населенных пунктах. Важно помнить, что:

Оплата налога производится в муниципалитете, где автомобиль имеет свою налоговую регистрацию по состоянию на 1 января текущего года.
Муниципалитет должен совпадать с местом регистрации владельца автомобиля.
Стоимость налога может варьироваться в каждом муниципалитете, также на местах могут устанавливаться исключения и льготы.
Налог должен быть оплачен владельцем транспортного средства. Неуплата налога влечет начисление пени.

В среднем сумма налога по Испании колеблется в пределах 20-140 € в год. Оплачивать налог можно самостоятельно он-лайн или в офисе банка, либо привязать к счету автоматическое ежегодное списание.

Следует отметить, что некоторые автотранспортные средства в Испании освобождены от уплаты годового налога на автотранспортные средства. К ним относятся:

Исторические автомобили.
Транспортные средства для людей с ограниченными возможностями.
Общественный транспорт.
Сельскохозяйственные транспортные средства, зарегистрированные в Официальном реестре сельскохозяйственной техники.
Транспортные средства, адаптированные для людей с ограниченными возможностями.
Дипломатические автомобили.
Машины скорой помощи.
Транспортные средства, подпадающие под действие международных соглашений и договоров.

В Каталонии действует дополнительный местный налог на выбросы в размере от 0 до 40 € в год.

Налог на страховые премии (Impuesto sobre las Primas de Seguro)

Зачастую этот налог не упоминается и никак не выделяется, будучи включенным в общую сумму годовой страховки на автомобиль. В 2021 году ставка этого налога была увеличена с 6 до 8%. Если в год стоимость страховки составляет 470 €, просто стоит иметь в виду, что в этой сумме уже учтен налог на страховые премии в размере 37,6 €.
Н2 НДС (IVA) и Налог на передачу собственности (Impuesto de Transacciones Patrimoniales (ITP))

При покупке новой машины уплачивается НДС по ставке 21%. Если покупателем новой машины выступает лицо с ограниченными возможностями, НДС будет взиматься по льготной ставке 4%.

При покупке подержанной машины также уплачивается НДС по ставке 21%, если продавцом выступает юридическое лицо. НДС по ставке 21% взимается при прохождении обязательного техосмотра, а также при покупке бензина или дизельного топлива.

Купля-продажа машин между физическими лицами облагается налогом на передачу собственности, ставки которого устанавливаются на уровне каждой испанской автономии. Размер налога при продаже машины в Испании зависит от возраста машины и ее фискальной стоимости на момент сделки. Ставки ITP по стране колеблются в диапазоне от 4 до 8%.

На простом примере рассчитаем сумму налога на передачу собственности при купле-продаже авто между физическими лицами:

Местоположение: Мадрид
Автомобиль: Seat León 1.4 TSI Style, мощность двигателя – 125 лс, фискальная мощность – 10,71 лс, объем двигателя – 1.390 см3
Первоначальная постановка на учет: 2011 год
Купля-продажа: 2024 год

Налоговая служба Испании ежегодно публикует таблицу, где указана фискальная стоимость автомобилей. В данном примере фискальная стоимость на момент сделки составляет 1.450 €. Ставка налога в Мадриде: 4%. Сумма налога к уплате: 58 €.

Технический осмотр (ITV) и пошлина

При прохождении технического осмотра в Испании уплачивается пошлина в размере от 30 до 60 €. Максимальный тариф применяется к дизельным автомобилям, минимальный – к электрическим.